按照《干部任期经济责任审计工作方案》统一安排，从2012年5月上旬起，审计处成立审计组，对有经济责任的部分中层领导干部进行任期经济责任审计。为明确审计范围，审计程序，突出重点，确保审计质量，现制定实施方案如下：

一、审计目标

通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其它工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，促进党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。

二、审计重点、主要内容

（一）审计重点。对财务收支的真实合法，重大事项决策程序及效果，内部控制制度健全有效，资产安全完整，领导干部本人廉洁自律等情况进行审计。

（二）审计的主要内容（按工作性质分类）

1、党务领导干部（机关、院系）审计的主要内容：

（1）是否依法履行党务管理职能；

（2）校拨党建经费、学生经费管理有无规章制度，使用管理情况如何；

（3）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（4）其他需要审计的事项。

2、行政机关、教辅单位领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）校拨经费及其他收入经费管理使用情况；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（5）其他需要审计的事项。

3、教学院系、独立学院行政领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）所在单位经费状况如何，各项收入和支出是否纳入预算管理；财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何；会计帐目是否清楚、正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大违纪违规和损失浪费现象；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）各项教学经费、科研经费及其他经费的管理和使用情况，筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、损失浪费等问题；

（5）单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；

（6）财务管理规章制度及其它内部控制制度是否健全、有效；

（7）各项经济目标是否达到预期目标和效果，各项决策是否按规定的程序进行，效果如何，有无重大失误；

（8）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（9）截止2011年12月底债权、债务是否真实、清楚；

（10）其他需要审计的事项。

4、二级财务独立核算单位领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）所在单位经费状况如何，各项收入和支出是否纳入预算管理；财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何；会计帐目是否清楚、正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大违纪违规和损失浪费现象；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）科研经费及其他经费的管理和使用情况，筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、损失浪费等问题；

（5）所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；

（6）财务管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效；

（7）各项经济目标是否达到预期目标和效果，经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（8）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（9）截止2011年12月底的债权、债务是否真实、清楚，有无重要遗留问题；

（10）其他需要审计的事项。

三、审计范围

组织部委托的需接受经济责任审计的部分中层领导干部，名单如下（78人）：

陈自录 李峰梅 王三虎 姚  刚 马海燕 余  鹏 杨清河 李广保 李明友

韩香月 郭  立 郭秋平 陈红卫 张彦军 赵一鹏 傅  宇 赵  良 孙俊良

何雅璞 王自良 郜庆炉 何二毛 赵瑞香 周建设 卫全民 张立华 李  新

项继堂 武庆顺 宋金狮 乔有职 韩友刚 刘鸣滔 赵亦芳 张社字 马孝琴

牛立元 田孟魁 刘慧英 阎领群 焦  涛 赵玉峰 刘希忠 何茶叶 申家龙

刘持忠 刘明久 茹振钢 刘  刚 史保金 游春山 郑竹林 田福禄 马汉军

尤太生 胡建和 宋建伟 刘会超 翟居怀 陈锡岭 谢桂英 赵明富 郭东升

张裕平 于  祯 李建芹 张有思 叶孟韬 郭运瑞 孟景舟 赵  颖 郎瑞红

雷  鹏 闫秀敏 巴新华 娄国强 旦勇刚 梅宪宾

四、审计程序

（一）审计处5月7日送达审计通知书；

（二）被审计人员撰写个人述职报告，所在单位准备相关材料；

（三）5月10日起审计组开始进点，召开所在单位有关人员座谈会。听取被审计干部工作汇报，查阅相关审计资料；（提交个人述职报告和所需相关资料）

（四）审计组按审计规程实施审计，审计结束后草拟审计报告（征求意见稿），送达被审计人员及所在单位征求意见；

（五）征求被审计个人及所在单位的书面回复意见，审计组对审计报告进行修改完善。

（六）各审计组向经济责任审计联席会议汇报审计情况，审核审计报告，研究确定后，审计处出具正式审计报告。

五、审计工作具体安排

因本次需审计人数较多，涉及单位多，不仅涉及党政、教辅、直属单位和教学单位，还涉及独立学院，二级财务独立核算单位。为顺利开展工作，提高工作效率，将被审计人员按工作性质分三批进行审计，具体安排如下：

 

第一批：党政群团、教辅单位和机关党总支书记（42人）

审计时间	被审计人员	审计期限	审计组	备注
5月底前	陈自录	2009.1—2011.12	1
	李峰梅		1
	姚 刚		1
	马海燕		1
	武庆顺		1
	宋金狮		1
	项继堂		1
	李 新		1
	何茶叶		1
	郭秋平		1
	赵瑞香		1
	张彦军		1
	王自良	2009.1-2010.11	1	2010.11-2011.12
	郜庆炉	2010.11-2011.12	1
	王三虎	2009.1-2010.10	2	2010.11-2011.12
	孙俊良	2009.1-2010.10	2	2010.11-2011.12
	刘鸣滔	2009.1-2011.12	2
	张社字		2
	赵 良	2009.7-2010.10	2
	傅 宇	2009.1-2011.12	2
	田孟魁		2
	刘慧英		2
	张立华	2009.1-2010.10	2	2010.11-2011.12
	陈红卫	2009.1-2010.10	2	2010.11-2011.12
	何二毛	2009.1-2010.5	2	2010.11-2011.12
	赵一鹏	2009.1-2010.10	2	2010.11-2011.12
	郭 立	2010.6-2011.12	2
	赵亦芳	2010.11-2011.12	2
	杨清河	2009.1-2011.12	3
	李广保		3
	李明友		3
	韩香月		3

第二批：教学单位、独立学院党政领导（30人）

第三批：二级财务独立核算单位（6人）

审计时间	被审计人员	审计期限	审计组	备注
9月底前	巴新华	2010.11-2011.12	1
	娄国强	2009.1-2011.12	1
	焦 涛	2009.1-2011.12	2
	阎领群		2
	赵玉峰		3
	刘希忠		3

六、审计组组成人员

第一组：组长：张立华

成员：张建设 金 蕾 张丰河

第二组：组长：王 颖

成员：张晓云 孙居文 晁 威

第三组：组长：贾洁

成员：苗 芳 虎燕子 李志峰

七、审计工作要求

（一）审计组应当根据审计进度安排，合理安排工作时间，根据审计人员的业务能力和审计经验合理分配工作任务，明确每个审计人员的管理事项及职责分工，保证每一阶段的工作有序顺利进行。

（二）审计过程中，审计人员应当恪守“严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密”的20字基本审计职业道德，廉洁从审。

（三）审计人员要认真查阅审计资料，做好工作底稿，合理运用职业判断，保持职业谨慎，恰当得出审计结论，规避审计风险。

（四）严格执行审计纪律，坚持文明审计，保持良好的职业形象。

 

审计组

2012年5月3日